根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年10月9日至2022年11月22日，對(duì)師宗縣政務(wù)服務(wù)管理局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

師宗縣政務(wù)服務(wù)管理局為師宗縣一級(jí)預(yù)算單位，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)縣級(jí)審批部門(mén)進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心、開(kāi)展事項(xiàng)集中審批的組織協(xié)調(diào)、管理監(jiān)督和指導(dǎo)服務(wù)等工作。內(nèi)設(shè)行政審批改革股、政務(wù)服務(wù)股、投資審批股等7個(gè)股室，下屬師宗縣行政審批服務(wù)中心、公共資源交易中心2個(gè)非獨(dú)立核算事業(yè)單位。截至2021年12月31日，單位在職在編人員46人，聘用人員4人，公益性崗位1人。

車(chē)輛編制情況：?jiǎn)挝粺o(wú)公務(wù)車(chē)輛，于2021年公車(chē)平臺(tái)申請(qǐng)使用1輛。

財(cái)務(wù)管理情況：?jiǎn)挝皇褂?/span>1個(gè)財(cái)務(wù)賬套，4個(gè)銀行賬戶，分別為：1個(gè)基本戶，1個(gè)零余額賬戶，1個(gè)工會(huì)賬戶，1個(gè)未用專(zhuān)戶。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表反映：縣政務(wù)服務(wù)管理局資產(chǎn)總計(jì)82.59萬(wàn)元，其中，貨幣資金39.62萬(wàn)元，其他應(yīng)收款8.84萬(wàn)元,固定資產(chǎn)34.13萬(wàn)元；負(fù)債總計(jì)48.49萬(wàn)元，其中，應(yīng)付職工薪酬34.35萬(wàn)元，應(yīng)付賬款0.03萬(wàn)元，其他應(yīng)付款14.11萬(wàn)元；凈資產(chǎn)34.10萬(wàn)元，均為累計(jì)盈余。

（三）2021年度預(yù)決算執(zhí)行情況

2021年師宗縣財(cái)政局下達(dá)縣政務(wù)服務(wù)管理局年初預(yù)算數(shù)758.52萬(wàn)元，均為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入，調(diào)減預(yù)算數(shù)189.32萬(wàn)元，年末決算收入569.20萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整率-24.96%。2021年決算支出569.20萬(wàn)元，其中，基本支出549.20萬(wàn)元，項(xiàng)目支出20萬(wàn)元。本年末無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）資金。

（四）基本支出及項(xiàng)目支出情況

縣政務(wù)服務(wù)管理局2021年度基本支出549.20萬(wàn)元，其中，工資福利支出484.23萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出40.23萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助9.05萬(wàn)元，資本性支出15.69萬(wàn)元；項(xiàng)目支出20萬(wàn)元，其中，商品和服務(wù)支出17.83萬(wàn)元，資本性支出2.17萬(wàn)元。

基本支出及項(xiàng)目支出中均有商品和服務(wù)支出，其中，公務(wù)接待費(fèi)0.18萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.07萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)2.96萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)0.99萬(wàn)元，差旅費(fèi)5.84萬(wàn)元。

（五）國(guó)有資產(chǎn)管理情況

縣政務(wù)服務(wù)管理局2021年年初固定資產(chǎn)總額105.69萬(wàn)元，累計(jì)折舊70.55萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值35.15萬(wàn)元；年末固定資產(chǎn)賬面原值132.98萬(wàn)元，累計(jì)折舊84.21萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值48.77萬(wàn)元。

固定資產(chǎn)采購(gòu)手續(xù)符合相關(guān)規(guī)定并在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)在用固定資產(chǎn)按平均年限法進(jìn)行折舊計(jì)提。

（六）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況

縣政務(wù)服務(wù)管理局下設(shè)行政審批服務(wù)中心及公共資源交易中心兩個(gè)事業(yè)單位，其中，行政審批服務(wù)中心2021年共承接17個(gè)部門(mén)126項(xiàng)行政審批許可事項(xiàng)，共辦理行政許可件8328件；公共資源交易中心2021年共組織開(kāi)展各類(lèi)公共資源交易158項(xiàng)，成功交易156項(xiàng)，成交金額56125.39萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣政務(wù)服務(wù)管理局承擔(dān)著全縣政務(wù)服務(wù)體系建設(shè)的協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作及政務(wù)服務(wù)的日常監(jiān)督管理，為企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和群眾提供了行政審批、辦證等事項(xiàng)服務(wù)的場(chǎng)所及平臺(tái)。財(cái)務(wù)核算基本符合有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，但仍存在往來(lái)款科目列收列支、報(bào)賬憑證不齊全、超預(yù)算列支等方面的問(wèn)題，需要進(jìn)一步改進(jìn)完善。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）往來(lái)款科目中列支工作經(jīng)費(fèi)100000元。

（二）差旅費(fèi)用報(bào)賬憑證不齊全。

（三）超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)48008元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，師宗縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)往來(lái)款科目中列支工作經(jīng)費(fèi)100000元的問(wèn)題，責(zé)成縣政務(wù)服務(wù)管理局及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，強(qiáng)化對(duì)往來(lái)資金的監(jiān)督和管理，杜絕在往來(lái)款科目中列收列支及長(zhǎng)期掛賬；對(duì)差旅費(fèi)用報(bào)賬憑證不齊全的問(wèn)題，責(zé)成縣政務(wù)服務(wù)管理局健全內(nèi)部支出管理制度，加強(qiáng)支出審核控制，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)；對(duì)超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)48008元的問(wèn)題，責(zé)成縣政務(wù)服務(wù)管理局健全支出內(nèi)部管理制度，編制下年預(yù)算時(shí)做好經(jīng)費(fèi)測(cè)算，在核定的經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排支出，確需調(diào)整預(yù)算的，要按規(guī)定程序報(bào)批。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：一是進(jìn)一步強(qiáng)化往來(lái)款項(xiàng)管理，重點(diǎn)清理賬齡長(zhǎng)、金額大的往來(lái)款項(xiàng)。二是進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，在今后工作中嚴(yán)格按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)。三是科學(xué)編制預(yù)算，細(xì)化預(yù)算管理，按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用資金，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改意見(jiàn)

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，師宗縣政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)當(dāng)自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知師宗縣審計(jì)局，同時(shí)向師宗縣人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。