2020年第5號：師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項目審計結(jié)果

 

2020年第5號（總第134號）

（二0二0年九月三十日公告）

 

 

師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項目審計

 

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，于2020年4月3日至2020年7月16日，對師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項目進行了送達審計。現(xiàn)出具以下審計報告：

一、基本情況及評價

（一）項目立項批準(zhǔn)及實施情況。

該項目根據(jù)《師宗縣人民政府關(guān)于同意2019年滬滇扶貧協(xié)作項目資金安排請示的批復(fù)》（師政復(fù)〔2019〕31號）立項建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容及資金來源：竹基鎮(zhèn)規(guī)劃總投資329.91萬元，其中，滬滇扶貧協(xié)作項目資金274萬元，整合財政專項扶貧資金55.91萬元。批復(fù)內(nèi)容如下：

規(guī)劃塢白大棚鋪設(shè)飲水管4386米，硬化田間道路4650平方米，新建540立方米冷庫及300平方米管理用房，架設(shè)輸電線路0.35千米，安裝50KVA變壓器一臺，大棚遮陽網(wǎng)及附屬材料購置安裝，支付土地占用費共213.7畝（1000元/畝），管材購置安裝2856米，新建集水池1600立方米，開挖排洪溝720米等；規(guī)劃木衣白村刺繡生產(chǎn)車間200平方米，倉庫100平方米、公廁1個、購置織布機10臺、大門擋墻圍欄及彩鋼瓦鋼架頂?shù)取?/span>

項目實施情況：

1.2019年竹基鎮(zhèn)塢白村大棚種植項目完成投資209.43萬元。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)126.42萬元（鋪設(shè)引水管道投資36.49萬元，道路硬化投資43.68萬元，新建冷庫及業(yè)務(wù)管理用房投資35.35萬元，安裝輸電線路及變壓器6.93萬元，香菇大棚管材購置安裝3.97萬元）；草莓遮陽網(wǎng)購置安裝40.01萬元；土地占用費43萬元（2018年和2019年支付租金28.25萬元；2020年支付租金14.75萬元）。共計完成投資209.43萬元。

2.2019年竹基鎮(zhèn)木衣白刺繡加工項目完成投資47.78萬元。

生產(chǎn)車間裝修費2.63萬元，新建倉庫4.12萬元，新建公廁3萬元，外大門建設(shè)1.6萬元，擋墻圍欄及刷漆3.75萬元，彩鋼瓦1.35萬元，新建籬笆欄桿5.36萬元，稅費1.96萬元，新建刺繡車間24.01萬元。共計完成投資47.78萬元。

（二）招投標(biāo)及合同執(zhí)行情況。

1.竹基鎮(zhèn)塢白村大棚種植項目，于2019年6月20日通過邀請招標(biāo)的方式，確定師宗縣富華建筑建材總公司為中標(biāo)單位。師宗縣竹基塢白恩佑種植專業(yè)合作社，于2019年6月24日與中標(biāo)單位簽訂了《施工合同》,合同總價為124.15萬元；塢白大棚遮陽網(wǎng)項目由云南永森金溫室有限公司進行安裝，并簽訂了安裝合同。

2.竹基鎮(zhèn)木衣白刺繡加工項目，于2019年6月20日，通過邀請招標(biāo)的方式，確定云南百四通建筑建材有限公司為中標(biāo)單位，師宗縣彝旺種養(yǎng)殖專業(yè)合作社于2019年6月24日與中標(biāo)單位簽訂了《施工合同》，合同總價為24.76萬元；新建刺繡車間，于2020年5月25日，與云南百四通建筑建材有限公司簽訂了補充協(xié)議。

（三）項目決算及資金支付情況。  

截至2020年7月15日，根據(jù)竹基鎮(zhèn)人民政府提供的財務(wù)資料反映，資金到位及支付情況為：

1.塢白村大棚種植項目，滬滇扶貧協(xié)作資金228萬元，縣財政局已劃撥到財政所項目資金216萬元。2019年項目決算資金234.3萬元，其中，2019年結(jié)算價209.43萬元，調(diào)入2018年滬滇項目結(jié)算欠款24.87萬元。已支付滬滇扶貧協(xié)作資金216萬元，其中，2019年191.13萬元，2018年下欠資金24.87萬元。

2.木衣白刺繡加工項目決算資金47.78萬元，滬滇扶貧協(xié)作資金46萬元，縣財政局已劃撥到財政所項目資金43萬元，已支付43萬元。

3.資金支付具體如下表（單位：元）

 

 

 

項目名稱	批復(fù)資金	結(jié)算金額	多計金額	應(yīng)支付金額	已支付
塢白大棚種植項目	2280000.00	2094265.17	11077.18	2083187.99	1911300.00
木衣白刺繡加工項目	460000.00	477812.28	34540.82	443271.46	430000.00
上年欠款		248700.00		248700.00	248700.00
合計	2740000.00	2820777.45	45618.00	2775159.45	2590000.00

 

 

 

審計評價：審計結(jié)果表明，師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項目，履行了投資計劃批準(zhǔn)、工程招投標(biāo)、合同管理等程序；項目建成后，有效地發(fā)揮了經(jīng)濟效益、社會效益、扶貧效益，推動建檔立卡貧困戶有持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟收入的同時，也使塢白村的產(chǎn)業(yè)條件得到極大的改善，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
多計工程結(jié)算金額45618元。

該項目結(jié)算金額2572077.45元（大棚2094265.17元、刺繡加工477812.28元），多計金額45618元（大棚11077.18元、刺繡加工34540.82元）。

1.塢白村大棚種植項目結(jié)算金額2094265.17元，多計金額11077.18元。

冷庫彩鋼瓦庫房側(cè)立面，結(jié)算工程量為202㎡，抽查工程量為188㎡，多計工程量14㎡，按80元/㎡計算，多計金額1120元。

業(yè)務(wù)用房砼場地硬化（厚度15㎝），結(jié)算單價為80元/㎡，投標(biāo)單價為69.96元/㎡，多計單價10.04元/㎡，多計金額3169.63元；結(jié)算工程量為315.7㎡，抽查工程量為267.05㎡，多計工程量48.65㎡，多計金額3403.55元，兩項多計金額6573.18元。

板房地板硬化工程量169.2㎡，結(jié)算厚度10㎝，結(jié)算單價為80元/㎡。抽查不同點的厚度分別為6㎝、7㎝、10㎝等，發(fā)現(xiàn)部分厚度達不到10㎝，按投標(biāo)單價類比測算單價為60元/㎡，多計金額3384元。

2.木衣白刺繡加工項目結(jié)算金額477812.28元，多計金額34540.82元。

石基擋墻多計粗粉、防水、細粉、外墻漆工程量各32.66㎡，按結(jié)算單價計算，多計金額7021.9元；鋁合金窗結(jié)算工程量為4.08㎡，結(jié)算單價320元/㎡，按照182.08元/㎡計算，多計金額562.71元；塑膠地板結(jié)算工程量為20㎡，結(jié)算單價142元/㎡，高于市場價，按50元/㎡計算，多計金額1840元；該項目已計了滿堂腳手架，多計外墻腳手架5295.5元；該項目為全費用單價，多計稅費19820.71元。以上共多計金額為34540.82元。

上述做法違反了《云南省房屋建筑與裝飾工程消耗量定額》（DBJ53/T-61-2013）中工程量計算規(guī)則及《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）中“其超過部分按實調(diào)整”的規(guī)定。

對多計工程結(jié)算金額45618元，責(zé)成師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府自行整改。

三、審計建議

（一）師宗縣扶貧開發(fā)辦公室加強對在建項目的指導(dǎo)工作。

（二）項目建設(shè)單位嚴(yán)格規(guī)范收方，做好工程量收方記錄，做到數(shù)據(jù)來源真實準(zhǔn)確。

（三）項目建設(shè)單位對材料價格進行市場調(diào)查，確保項目單價符合市場行情。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府高度重視，積極采取措施進行整改，將自收到報告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計局，并向社會公告。